孪生姐妹的保险诈保案

泰康人寿平顶山中支 马河峰

案情简介：
宋变与宋红系孪生姐妹，在平顶山郊区农村某小学五年级上学，两人同班；宋红于2004年9月1日通过学校投保泰康人寿学生平安意外伤害保险，保额10000元，年交保险费20元。
2004年10月10日宋红的学校向泰康人寿保险公司报案，声称该学校学生宋红在10月4日发生车祸当场死亡，后事已经处理完毕，2004年10月11日受益人持相关资料到泰康人寿保险公司申请宋红的事故保险金理赔。
案件调查经过：
接到报案后平顶山中支的理赔员立即对案件进行了分析并展开调查，首先在交警队事故科了解到发生事故的当事人是宋红，并对该此事故无责任；在殡仪馆查看火化记录，火化的人是宋红；在学校询问老师，老师们躲藏着不与理赔员见面，在找到班主任时其讲述是宋红发生交通事故死亡，对宋红的情况也是吞吞吐吐，对老师的反常行为引起了理赔员的注意，（将宋红与宋边是孪生姐妹，在同一个班上学给予隐瞒）；在到宋红居住的村中进行调查时询问多人，了解到宋红与宋变是孪生姐妹，家庭很穷，姊妹俩人经常在放学、放假后在公路边拣废品卖，对发生车祸是姊妹两人中何人，被询问的人有说是宋红有说是宋变，因此还不能确定是宋红还是宋变出险，随后理赔员询问针对同宋红同龄的人进行调查，经询问多人证实是宋变发生交通事故死亡；后理赔员又到学校进行调查查看了学生花名册，确认是宋变与宋红是同班，对该班的学生进行了逐一的询问，证实是宋变发生交通事故死亡，查看保险名单中宋变没有投保。
理赔结论：
对于宋变死亡后顶替妹妹宋红的名字向保险公司申请理赔，泰康人寿保险公司在查清事实后，根据《中国人民共和国保险法》第二十五条 保险人收到被保险人或者受益人的赔偿或者给付保险金的请求后，对不属于保险责任的，应当向被保险人或者受益人发出拒绝赔偿或者拒绝给付保险金通知书。
第二十八条 被保险人或者受益人在未发生保险事故的情况下，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金的请求的，保险人有权解除保险合同，并不退还保险费。 投保人、被保险人或者受益人故意制造保险事故的，保险人有权解除保险合同，不承担赔偿或者给付保险金的责任，除本法第六十五条第一款另有规定外，也不退还保险费。 保险事故发生后，投保人、被保险人或者受益人以伪造、变造的有关证明、资料或者其他证据，编造虚假的事故原因或者夸大损失程度的，保险人对其虚报的部分不承担赔偿或者给付保险金的责任。给予了拒付保险金的处理。
理赔分析：
保险诈骗的手段荫蔽性很强，事实的真相是无法掩盖的，以诚相待才能受到保险公司的优质服务。

mahefeng@taikang.com
2005年5月17日


宁夏回族自治区人民政府


宁夏回族自治区人民政府令第37号


　　《宁夏回族自治区财政监督办法》，已经2001年12月27日自治区人民政府第83次常务会议审议通过，自2002年3月1日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　自治区主席　马启智
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2002年1月4日

　　　　　　　　　　　宁夏回族自治区财政监督办法



　　第一条　为了加强财政监督，维护财经秩序，促进我区国民经济持续健康发展，根据《中华人民共和国预算法》等有关法律法规规定，结合自治区实际，制定本办法。


　　第二条　本办法所称财政监督，是指本自治区各级人民政府财政部门（以下简称财政部门）依法对国家机关、社会团体、企业、事业单位及其他组织涉及财政收支、财务收支、会计资料和国有资本金管理等事项进行的监督检查。


　　第三条　本自治区行政区域内涉及财政、财政收支和会计管理事项的国家机关、社会团体、企业、事业单位及其他组织，均须遵守本办法。


　　第四条　各级财政部门应当依照财政管理体制和财务隶属关系实施财政监督检查。
　　上级财政部门可以将管辖范围内的财政监督事项委托下级财政部门进行检查；上级财政部门对下级财政部门管辖范围内的重大财政事项可以直接进行监督检查。


　　第五条　财政、税务、审计等部门在履行各自职责的过程中，应当相互协调配合，避免重复检查。


　　第六条　财政部门依法实施财政监督，任何单位、组织和个人不得阻挠。


　　第七条　任何单位和个人都有权举报财经违法违纪的行为。各级财政部门对举报案件组织查处，并为检举人保密，对举报有功人员给予必要的精神和物质奖励。


　　第八条　财政部门依法对下列事项实施监督：
　　（一）本级及下级各部门、各单位执行财税法律、法规和政策的情况；
　　（二）国库办理预算收入的收纳、划分、留解、退库和预算支出的拨付情况；
　　（三）本级各部门、各单位预算决算草案的编制、预算调整、执行及下级财政部门的预算执行情况；
　　（四）本级及下级各预算收入征收部门征收、解缴预算收入情况；
　　（五）本级及下级各部门、各单位财政资金使用情况；
　　（六）各部门、各单位预算外资金的征收、解缴和使用情况；
　　（七）各部门、各单位通过其他方法取得的财政性资金的收支情况；
　　（八）各部门、各单位财务会计制度的执行情况；
　　（九）国有资本金的保值、增值情况；
　　（十）法律、法规规定应当实施财政监督的其他事项。


　　第九条　各级财政部门对下列事项实施内部监督：
　　（一）预算收支管理情况；
　　（二）预算外资金收支管理情况；
　　（三）专项资金收支管理情况；
　　（四）财政部门及其所属单位的财务收支管理情况。


　　第十条　实施财政监督，一般采用日常监督、专项监督和专门监督相结合的方法。
　　日常监督是对预算执行和财政管理中的某些重要事项进行的日常监督检查；
　　专项监督是针对财政管理和监督检查过程中发现的重大问题，有计划、有步骤地组织的临时性的监督检查；
　　专门监督是由政府授权财政部门针对机关、团体和企事业单位具体的财政、财务及国有资本金管理等事项实施的长期的监督检查。


　　第十一条　财政监督检查工作程序：
　　（一）各级财政部门实施财政监督检查时，应当组成检查组，检查组的成员不得少于2人；
　　（二）财政部门应当在实施检查前3日向被检查单位下达检查通知书，并应当注明检查组组长及人员组成名单。财政部门认为对检查成效有明显不利影响时，检查通知书可以在事前适当时间下达；
　　（三）检查组到被检查单位实施检查时，应当出示检查通知书、检查人员工作证件；
　　（四）检查组依法对被检查单位进行检查、取证；
　　（五）检查组写出书面财政监督检查报告，由被监督单位签署意见、加盖单位印章后，提交财政部门；
　　（六）被检查单位对财政监督检查报告有不同意见的，应当在收到报告5日内提出，检查组应当进一步核查、取证；
　　（七）财政部门收到检查组提交的财政监督检查报告，应当依法进行审查并作出处理决定，将处理决定送达被检查单位和有关单位，其中涉及国家税收的，应当同时送被检查单位所在地税务机关，由税务机关依法将税款解缴入库。


　　第十二条　检查组有权查阅被检查单位下列资料：
　　（一）会计凭证、会计帐簿、会计报表；
　　（二）财政、财务收支的有关文件、资料、合同；
　　（三）预算外资金的收支计划和决算及有关资料；
　　（四）其他资料。
　　经财政部门批准，检查组可以将被检查单位以前年度的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他有关资料调回财政部门检查，但须由检查组向被检查单位开具调用会计资料清单，并在三个月内完整退还。


　　第十三条　检查组有权向有关人员进行调查、询问、核查现金、有价证券、实物等资产；在收集证据时，可以采取抽样取证的方法；在证据可能丢失或者以后难以取得的情况下，经财政部门负责人批准，可先行登记保存，并应当在7日内对先行登记保存的证据作出处理决定。


　　第十四条　财政监督检查人员与被检查单位或监督事项有利害关系的，应当回避，被检查单位也有权要求其回避。


　　第十五条　财政部门对被检查单位违反财政法律、法规、规章的行为，应当责令改正，可以直接或者提请自治区人民政府予以通报批评，并依据国家和自治区有关财税、财务、会计方面的法律、法规予以处理；对拒不执行处理决定的，可以暂停拨付或者核减与违法行为有关的款项；已经拨付的，可以责令其暂停使用或者予以追回。对拒不解缴预算收入或者拒不退还预算支出资金的，可以依法申请人民法院强制执行。
　　对财政机关、审计机关依法查出的税收违法行为，税务机关应当根据财政、审计机关的决定、意见书，依法将应收的税款、滞纳金按照税款入库预算级次缴入国库，并将结果及时回复财政、审计机关。


　　第十六条　被检查单位对财政部门作出的处理决定不服，申请行政复议或者提起行政诉讼的，财政检查处理决定不停止执行，法律另有规定的除外。


　　第十七条　被检查单位有下列行为之一的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，财政部门可以依据有关法律、法规向有关部门提出给予行政处分的建议，有关部门应当将处理结果告知财政部门。涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。
　　（一）拒绝、阻碍检查的；
　　（二）拒绝或拖延提供与财政检查事项有关资料的；
　　（三）转移、隐匿、篡改、毁弃会计资料以及与财政收支、财务收支、国有资产管理有关资料的；
　　（四）转移、隐匿违法取得的资产的；
　　（五）拒不停止财经违纪违法行为的；
　　（六）无正当理由，拒不执行财政监督检查处理决定的。


　　第十八条　财政监督检查人员违法行使监督权的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。


　　第十九条　本办法自2002年3月1日起施行。